什么是銀行貸款五級分類?什么是不良企業貸款?

1.正常類貸款

借款人有能力履行合同，因此沒有理由懷疑貸款的本金和利息不會按時全額償還。換句話說，借款人有履行承諾的能力，良好的還款意願，企業、金融等方面的正常情況，正常的還債和利息，農村合作金融機構對借款人最終還款有充分的信心。

2.關注類貸款

盡管借款人目前有能力進行償還銀行貸款本息，借錢但存在以及一些可能對償還產生發展不利環境影響的因素。不利的因素研究主要內容包括：本金或利息逾期(含展期，下同)90天以內的貸款或表外業務墊款30天以內。借款人或有負債(如對外提供擔保、簽發商業彙票等)過大或與上期相比有較大幅度不斷上升。借款人的固定資產貸款服務項目過程中出現一個重大的不利於貸款償還的因素(如基建工程項目建設工期延長、預算調增過大)。借款人經營成本管理方面存在具有重大社會問題或未按約定用途可以使用網絡貸款。借款人改制(如分立、兼並、租賃、承包、合資、股份制改造等)對貸款可能導致產生非常不利影響。借款人的主要實現股東、關聯分析企業或母子公司等發生了許多重大的不利於貸款償還的變化。法定代表中國人和我們主要經營者的品行出現了不利於貸款償還的變化。借款人在學習其他國家金融監管機構貸款被劃為次級類。宏觀世界經濟、市場、行業、管理會計政策等外部相關因素的變化對借款人的經營活動產生不利影響，並可能造成影響借款人的償債能力;貸款的抵押物、質押物價值下降，或農村地區合作金融組織機構對抵(質)押物失去自我控制;保證的有效性出現這些問題，可能直接影響貸款歸還。借款人的銷售人員收入、經營目標利潤質量下降或出現流動性不足的征兆，一些重要關鍵技術財務績效指標體系出現異常性的不利變化或低於同行業平均生活水平。

3.次級類貸款

借款人的還款能力出現明顯的問題，完全取決於其正常經營收入不能充分償還貸款本息，即使實施擔保，也可能造成一些損失。逾期本金或利息91至180日的資產負債表外項目業務貸款或墊款，一般可歸入該類別。借款人不能償還其他債權人的債務。借款人不得不出售或清算主要生產和經營的固定資產，以維持生產運作，或通過拍賣抵押品和履行擔保義務籌集償還資金。借款人通過隱瞞事實等不正當手段獲得貸款。借款人內部管理中存在的問題，將對借款人的正常經營造成重大損害，阻礙借款人及時、全額償還借款。信用檔案不完整，重要法律文件丟失，對還款影響較大。借款人向其他金融機構發放的貸款被列為可疑貸款。借款人經營虧損，支付困難，無法獲得補充資金來源，經營活動的現金流量為負值。

4.可疑類貸款

借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失貸款有下列情況之一的一般劃入可疑類：本金或利息逾期181天以上的貸款或表外業務墊款91天以上。(逾期半年以上)。借款人處於停產、半停產狀態，固定資產貸款項目處於停建、緩建狀態。借款人實際已資不抵債。借款人進入清算程序。借款人或其法定代表人涉及重大案件，對借款人的正常經營活動造成重大影響。借款人改制後，難以落實農村合作金融機構債務或雖落實債務但不能正常還本付息。經過多次談判借款人明顯沒有還款意願。已訴諸法律追收貸款;借款人在其他金融機構貸款被劃為損失類。

5.損失類貸款

在采取其他所有可能的措施或一切社會必要的法律進行程序設計之後，本息仍然存在無法及時收回，或只能通過收回極少部分。有下列基本情況問題之一的一般可以劃入損失類：符合《財政部國家關於印發<金融服務企業呆賬核銷管理工作辦法>的通知》(財金[2005]50號)規定的被認定為呆賬條件因素之一的信貸風險資產;借款人無力償還銀行貸款，即使處置抵(質)押物或向擔保人追償也只能收回很少的部分，預計貸款損失率超過90%。